会社員からITフリーランスに転身すると、厚生年金から国民年金へと切り替わります。受け取れる年金額が変わる可能性があるため、将来への備え方も合わせて見直すことが大切です。
国民年金の基本
個人事業主は第1号被保険者として国民年金に加入し、定額の保険料を月々納付します。会社員時代の厚生年金と異なり、報酬比例の上乗せ部分がないため、将来の受給額は厚生年金加入者よりも少なくなる傾向があります。
将来の備えに使える主な制度
不足分を補う制度として、以下のような選択肢が用意されています。いずれも所得控除や非課税のメリットがあるため、節税効果と老後資金準備を両立しやすい点が特徴です。
- 国民年金基金：国民年金の上乗せ給付を行う公的制度
- 付加年金：月額わずかな上乗せで将来受給額を増やせる
- iDeCo（個人型確定拠出年金）：掛金が全額所得控除
- 小規模企業共済：個人事業主の退職金代わり
iDeCoの特徴
iDeCoは自分で運用商品を選び、原則60歳以降に受け取る制度です。掛金は全額所得控除の対象で、運用益も非課税となるなど税制メリットが大きい一方、原則として途中解約できない点には注意が必要です。
小規模企業共済の特徴
小規模企業共済は中小機構が運営する個人事業主・小規模企業経営者向けの退職金制度です。掛金は全額所得控除の対象となり、廃業や退職時に共済金として受け取ることができます。一定要件のもとで貸付制度も用意されています。
制度の組み合わせを考える
各制度には掛金上限や受給時期、流動性の違いがあります。直近のキャッシュフローと将来の受け取り時期を整理したうえで、複数制度を組み合わせて活用するのが現実的なアプローチです。
まとめ
ITフリーランスの年金・老後対策は、自分で意思決定する余地が大きい分、制度理解が欠かせません。国民年金を土台に、上乗せ制度を組み合わせ、長期的な視点で準備を進めていきましょう。
